Cómo calcular el sueldo neto de un autónomo es bastante distinto a hacerlo para un asalariado, ya que no existe una nómina con retenciones automáticas: el propio autónomo gestiona su cuota a la Seguridad Social y sus pagos a cuenta de IRPF. En este artículo te explicamos el proceso completo, con un ejemplo con cifras de 2026.
Diferencias clave frente a un asalariado
| Asalariado | Autónomo | |
|---|---|---|
| Cotización a la Seguridad Social | Nómina (≈6,4% del bruto) | Cuota RETA fija según tramo de ingresos |
| IRPF | Retención automática en nómina | Retención en facturas (si aplica) + pagos fraccionados trimestrales |
| Gastos deducibles | No aplica | Puede deducir gastos de la actividad |
| Regularización | Declaración de la renta anual | Declaración de la renta anual + regularización de la cuota RETA |
Paso 1: calcular el rendimiento neto de la actividad
A diferencia de un asalariado (que cotiza sobre su salario bruto), el autónomo cotiza sobre su rendimiento neto: ingresos de la actividad menos gastos deducibles.
Rendimiento neto = Ingresos de la actividad − Gastos deduciblesEn el régimen de estimación directa simplificada, se puede añadir además una deducción adicional del 5% en concepto de gastos de difícil justificación, con un límite de 2.000 €/año, y la propia cuota de autónomos es 100% deducible como gasto.
Paso 2: ubicar el tramo de cotización (RETA)
Desde 2023, la cuota de autónomos se calcula según 15 tramos de rendimientos netos mensuales, cada uno con una base de cotización mínima y máxima. En 2026, los tramos van aproximadamente desde:
| Tramo (rendimiento neto mensual) | Cuota mínima mensual aproximada |
|---|---|
| Hasta 670 € (tabla reducida) | ≈ 200 € |
| Entre 670 € y 1.166,70 € (tabla reducida) | ≈ 200-230 € |
| Entre 1.166,70 € y 1.850 € | ≈ 290-310 € |
| Entre 1.850 € y 2.760 € | ≈ 315-375 € |
| Entre 2.760 € y 4.050 € | ≈ 385-425 € |
| Entre 4.050 € y 6.000 € | ≈ 440-490 € |
| Más de 6.000 € | ≈ 500-590 € |
Importante: dentro de cada tramo puedes elegir una base de cotización entre la mínima y la máxima establecida, lo que determina tu cuota exacta y también tu futura pensión y prestaciones.
La tarifa plana para nuevos autónomos
Si acabas de darte de alta, puedes beneficiarte de una tarifa plana de 80 €/mes durante los primeros 12 meses, prorrogable otros 12 meses si tus rendimientos netos no superan el Salario Mínimo Interprofesional (17.094 €/año en 2026). Pasado ese periodo, se aplica la cuota correspondiente a tu tramo real de ingresos.
Paso 3: calcular el IRPF del autónomo
El IRPF de un autónomo se gestiona de dos formas, según facture a empresas o a particulares:
Facturas a otras empresas o profesionales
Se aplica una retención de IRPF en la propia factura (habitualmente el 15%, o el 7% durante el año de inicio de la actividad y los dos siguientes), que el cliente ingresa directamente a Hacienda en nombre del autónomo. Esta retención actúa de forma similar a la retención en nómina de un asalariado.
Facturas a particulares (o si no se aplica retención)
Si no hay retención en las facturas, el autónomo debe realizar pagos fraccionados trimestrales mediante el modelo 130, ingresando generalmente un 20% del rendimiento neto acumulado del trimestre (con algunas deducciones posibles según el caso).
Ejemplo práctico completo
Vamos a calcular el neto mensual aproximado de un autónomo con:
- Ingresos mensuales de la actividad: 3.000 €
- Gastos deducibles: 500 €/mes
- Factura principalmente a empresas (con retención del 15%)
Paso 1: rendimiento neto
3.000 € − 500 € = 2.500 € de rendimiento netoPaso 2: cuota RETA según tramo
Para un rendimiento neto de 2.500 €/mes, correspondería aproximadamente al tramo de 1.850-2.760 €, con una cuota orientativa de ≈ 350 €/mes.
Paso 3: retención de IRPF en factura
3.000 € × 15% = 450 € retenidos por el cliente (se ingresan directamente a Hacienda)Paso 4: calcular el neto mensual disponible
2.500 € (rendimiento neto) − 350 € (cuota RETA) = 2.150 €Importante: la retención de IRPF (450 €) ya se ha descontado del ingreso bruto facturado (3.000 €), por lo que el autónomo recibe en su cuenta 2.550 € (3.000 € − 450 € de retención), de los cuales debe reservar la cuota RETA (≈350 €) para su pago mensual, quedando un disponible real de aproximadamente 2.200 €, antes de la regularización anual en la declaración de la renta.
Por qué el cálculo del autónomo es más variable
A diferencia de un asalariado con una nómina fija, el neto disponible de un autónomo puede variar cada mes según la facturación real, los gastos deducibles de ese periodo, y si cambia de tramo de cotización RETA al revisar sus rendimientos previstos. Además, al final del ejercicio se realiza una regularización de la cuota RETA si los rendimientos reales difieren de los previstos al elegir el tramo durante el año.
Consejos para calcular tu neto de forma más precisa
- Reserva siempre un porcentaje para IRPF e impuestos, incluso si tienes retención en tus facturas, ya que la retención no siempre cubre el 100% de tu obligación fiscal final.
- Ajusta tu tramo RETA realista, ya que elegir un tramo muy bajo para pagar menos cuota puede generar una regularización con pago adicional al final del año si tus ingresos reales fueron mayores.
- Lleva un control mensual de ingresos y gastos, ya que el rendimiento neto (y por tanto tu cuota y tu IRPF) varía según la actividad real de cada periodo.
Calcula tu caso orientativo
Puedes usar nuestra calculadora de sueldo neto como referencia aproximada de la carga fiscal, aunque recuerda que el sistema de un autónomo (cuota RETA por tramos + retenciones o pagos fraccionados) es distinto al de un asalariado con nómina.
Calculadora de sueldo neto (España)
* Simulador orientativo no oficial, basado en tramos generales de IRPF y cotización media a la Seguridad Social. No sustituye el cálculo oficial de tu empresa ni tiene en cuenta particularidades como comunidad autónoma, discapacidad u otras deducciones específicas.
Preguntas frecuentes
Sí, se permite cambiar de base de cotización hasta 6 veces al año, ajustándola a tus rendimientos netos previstos en cada momento.
La Seguridad Social realiza una regularización al año siguiente, pudiendo generar un pago adicional (si tus rendimientos reales fueron superiores a los previstos) o una devolución (si fueron inferiores).
Generalmente sí, al darse de alta por primera vez o tras un periodo sin actividad como autónomo, aunque pueden existir particularidades según cada caso (autónomos societarios, colaboradores, etc.).
En estos casos suele aplicarse una bonificación en la cuota RETA (habitualmente del 50% durante un periodo inicial y del 25% en los meses siguientes), al considerarse que ya cotizas también por tu empleo por cuenta ajena.
Conclusión
Calcular el sueldo neto de un autónomo requiere tres pasos: determinar el rendimiento neto de la actividad, calcular la cuota RETA según el tramo correspondiente, y descontar (o reservar) el IRPF mediante retenciones en factura o pagos fraccionados trimestrales. A diferencia de un asalariado, el resultado puede variar cada mes y está sujeto a una regularización anual, por lo que conviene llevar un control constante de ingresos y gastos.