Cómo calcular el sueldo neto a partir del bruto es una de las dudas más habituales al recibir una oferta de trabajo o al revisar la nómina por primera vez. El salario bruto que aparece en un contrato nunca es lo que realmente llega a tu cuenta: hay que descontar retenciones e impuestos. En este artículo te explicamos paso a paso cómo hacerlo, con un ejemplo real.
Qué es el salario bruto y el salario neto
- Salario bruto: la cantidad total que tu empresa se compromete a pagarte, antes de cualquier descuento. Es la cifra que normalmente aparece en las ofertas de empleo y en tu contrato.
- Salario neto: lo que realmente recibes en tu cuenta bancaria cada mes, una vez descontadas las cotizaciones a la Seguridad Social y la retención de IRPF.
Los dos descuentos principales del bruto al neto
1. Cotizaciones a la Seguridad Social (a cargo del trabajador)
Un pequeño porcentaje de tu salario bruto se destina a cotizaciones sociales, que cubren contingencias comunes, desempleo, formación profesional y, en algunos casos, horas extra. El porcentaje total a cargo del trabajador ronda aproximadamente el 6,4% del salario bruto (sujeto a cambios normativos anuales y a la base máxima de cotización vigente).
2. Retención de IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas)
Tu empresa está obligada a retener un porcentaje de tu salario bruto como «adelanto» del IRPF que te corresponderá pagar en la declaración de la renta anual. Este porcentaje no es fijo: depende de varios factores:
- El importe de tu salario bruto anual.
- Tu situación personal y familiar (estado civil, hijos a cargo, discapacidad, etc.).
- La comunidad autónoma donde resides (ya que parte del IRPF está cedido a las comunidades autónomas).
Fórmula simplificada
Salario neto mensual = Salario bruto mensual − Cotizaciones SS − Retención IRPFEjemplo práctico paso a paso
Vamos a calcular el sueldo neto de una persona con un salario bruto anual de 24.000 €, soltera, sin hijos, residente en una comunidad autónoma con tramos de IRPF estándar, cobrando en 12 pagas (sin pagas extra prorrateadas aparte, para simplificar):
Paso 1: calcular el bruto mensual
24.000 € ÷ 12 meses = 2.000 € brutos/mesPaso 2: calcular las cotizaciones a la Seguridad Social
2.000 € × 6,4% ≈ 128 €/mesPaso 3: calcular la retención de IRPF aplicable
Para un salario de este nivel y este perfil, la retención de IRPF suele situarse orientativamente en torno al 12-14% del bruto (este porcentaje varía según las circunstancias personales exactas y se calcula mediante las tablas oficiales de retenciones). Tomamos un 13% para este ejemplo:
2.000 € × 13% = 260 €/mesPaso 4: calcular el neto
2.000 € − 128 € (SS) − 260 € (IRPF) = 1.612 € netos/mesCómo varía el porcentaje de retención según el salario
La retención de IRPF es progresiva: cuanto mayor es tu salario bruto anual, mayor es el porcentaje que se retiene. Esto significa que no existe un único «porcentaje estándar» aplicable a todos los salarios.
| Salario bruto anual (aprox.) | Retención IRPF orientativa |
|---|---|
| 18.000 € | 6-8 % |
| 24.000 € | 12-14 % |
| 35.000 € | 18-20 % |
| 50.000 € | 24-27 % |
| 70.000 € | 30-33 % |
Importante: estos porcentajes son orientativos y dependen de tu situación personal exacta (hijos, estado civil, discapacidad, aportaciones a planes de pensiones, etc.), que modifican el mínimo personal y familiar exento de retención.
Qué factores personales reducen tu retención de IRPF
- Tener hijos a cargo: reduce el porcentaje de retención aplicable.
- Estar casado/a con cónyuge sin ingresos o con ingresos bajos: también reduce la retención.
- Tener alguna discapacidad reconocida: reduce adicionalmente el porcentaje.
- Pagar una hipoteca sobre tu vivienda habitual (en contratos anteriores a 2013, bajo el régimen transitorio): puede reducir ligeramente la retención en determinados casos.
- Realizar aportaciones a un plan de pensiones: puede reducir la retención, al disminuir la base sobre la que se calcula.
Diferencia entre comunidades autónomas
Dado que parte del IRPF está cedida a las comunidades autónomas, el tramo autonómico puede variar ligeramente el resultado final entre regiones, aunque el tramo estatal es común para todo el territorio. Esta diferencia suele ser más perceptible en la declaración de la renta anual que en la retención mensual aplicada en nómina, aunque también puede influir en esta última.
Por qué el neto en tu nómina no es exactamente igual a tu «ahorro fiscal» real
La retención mensual que aplica tu empresa es una estimación de lo que te corresponderá pagar de IRPF en el año. Al hacer la declaración de la renta, se recalcula el importe exacto según tu situación real completa del año (incluyendo otros ingresos, deducciones aplicables, etc.), lo que puede resultar en que Hacienda te devuelva dinero (si se te retuvo de más) o que tengas que pagar una cantidad adicional (si se te retuvo de menos).
Calcula tu sueldo neto exacto
Dado que el cálculo preciso de la retención de IRPF depende de tablas oficiales con múltiples variables, la forma más rápida de obtener una estimación fiable de tu caso concreto es usar nuestra calculadora, introduciendo tu salario bruto y tu situación personal.
Calculadora de sueldo neto (España)
* Simulador orientativo no oficial, basado en tramos generales de IRPF y cotización media a la Seguridad Social. No sustituye el cálculo oficial de tu empresa ni tiene en cuenta particularidades como comunidad autónoma, discapacidad u otras deducciones específicas.
Preguntas frecuentes
El porcentaje general a cargo del trabajador se mantiene relativamente estable, aunque puede haber pequeñas variaciones según el tipo de contrato y ciertas contingencias específicas, y está sujeto a los límites de la base máxima y mínima de cotización vigentes cada año.
Si las pagas extra no están prorrateadas a lo largo del año, el mes en que se cobran puede tener una retención de IRPF proporcionalmente distinta, ya que se calcula sobre el conjunto de ingresos previstos para ese periodo.
Sí, puedes solicitar a tu empresa (mediante el modelo 145) que te aplique un porcentaje de retención superior al mínimo legal correspondiente a tu situación, aunque no puedes solicitar uno inferior al mínimo establecido por la normativa.
No exactamente; los autónomos tienen un sistema de cotización y de pagos a cuenta del IRPF distinto (cuota de autónomos y pagos fraccionados), que trataremos en un artículo específico de esta categoría.
Conclusión
Calcular el sueldo neto a partir del bruto requiere restar las cotizaciones a la Seguridad Social (en torno al 6,4%) y la retención de IRPF, que varía de forma progresiva según tu nivel de ingresos y tu situación personal. Dado que el porcentaje exacto de IRPF depende de múltiples variables, usar una calculadora específica es la forma más fiable de obtener una estimación precisa de tu caso concreto.